Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры

Ежегодно с первого дня Нового года и до конца апреля каждый гражданин, продавший свое имущество и получивший доход, обязан подать декларацию о доходах. На сделки с недвижимостью по покупке жилья также распространяется это положение. Налоговый вычет при покупке квартиры для покупателя - это возможность получения возмещения в связи с покупкой или строительством жилья. Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке и долевое участие в строительстве тоже учитывается.

Задайте вопрос юристу!


+7 812 904-34-26 Юрист по недвижимости в Санкт-Петербурге

Налоговый вычет при покупке квартиры. Какие документы собрать?

Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется покупателю квартиры при подаче документов:

  1. заявление на предоставление льготы;
  2. документы, подтверждающие право получения вычета;
  3. налоговая декларация.

После подачи документов, вам остается ждать перевода денег, причем предусмотрен возврат лишь с тех средств, которые поступили от Вас – подоходного налога. Для имущественного налогового вычета нет ограничения в числе лет, и его неиспользованная часть может переноситься на другие налоговые периоды, вплоть до полного ее использования.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Имущественный вычет при покупке квартиры или на строительство доступен человеку один раз. Но исключением станут совершенные до 2001-го приобретения, при условии полного использования вычета – действие нового закона применимо для жилья, купленного после 2001-го. Можно повторно воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры или иной недвижимости - в законе не указывается, что льготой нельзя воспользоваться, если она уже была до вступления закона. Если приобретался не один объект недвижимости, то за Вами остается выбор, по какому из них получить налоговый вычет.

Если Вы решили воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры, то подавать декларацию о доходах можно не только в январе-апреле, а в любое время в трехлетний срок.

Представителями налоговых органов может быть оспорена купля-продажа квартиры или другого недвижимого имущества между родственниками или иными взаимозависимыми лицами. Также не положена компенсация и в случае приобретения жилья работодателем, когда свои средства в покупку не вкладывались. Налоговики могут оспаривать в судебном порядке любые подозрительные, на их взгляд, сделки по недвижимости.

Задайте вопрос юристу!


+7 812 904-34-26 Юрист по недвижимости в Санкт-Петербурге

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Сумма, полагающаяся по налоговому вычету не может составлять более 1 млн. рублей. Эта сумма не будет Вам выплачиваться – ее отнимут от суммированного совокупного дохода, с которого выплачен 13-процентный подоходный налог. Возврату подлежит 13% от 1 000 000 рублей, то есть  130 000 рублей. При меньших затратах на жилье, будет компенсироваться 13 % от затраченной суммы, например, с 500 000 рублей налоговый вычет составит 65 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры и ипотека

Помимо налогового вычета в 2005 году введено положение, при котором человек имеет право воспользоваться вычетом в сумме процентов, выплаченных по целевому кредиту. В таком случае нужно подтверждение использования кредитных средств на жилье. При этом, если оно является залоговым по ипотеке, это не препятствует получению налогового вычета.

Налоговый вычет при долевом строительстве

Если недвижимость приобреталась при долевом участии, размер имущественного вычета определяется согласно долям участия или согласно письменным заявлениям пайщиков. Покупая имущество в совместную собственность, дольщики могут получить налоговый вычет, договорившись между собой, но просто отказаться от своей доли пайщик не может, хотя возможно деление в процентах 99:1.

Порядок выплат налогового вычета при покупке квартиры

В 2005 году было внесено изменение по времени инициирования возврата подоходного налога – теперь это возможно с момента подписания акта о приеме-передаче квартиры. Заявление и иные необходимые документы на имущественный вычет могут подаваться при сдаче налоговой декларации, после налоговые органы в срок 90 дней проверяют данные. Налогоплательщик извещается об итогах проверки, на что отводится срок 30 дней, и после предоставления плательщиком банковских реквизитов – еще 30 дней на зачисление средств.

Предоставление налогового вычета возможно по месту его работы, тогда в заявлении указывается работодатель, который предоставит налоговую льготу. Получив уведомление налоговой о предоставлении такого права, налогоплательщик пишет заявление работодателю с приложением всей требуемой документации. Тогда работник получает зарплату в полном объеме, без удержания подоходного налога.

Затраты, учитываемые при налоговом вычете

Как при приобретении и строительстве жилья одним собственником, так и при долевом участии, в расходы, на которые распространяется льгота налогового вычета, входят:

  1. разработка проектно-сметных документов;
  2. приобретение стройматериалов и материалов для отделки;
  3. покупка жилья, включая и недостроенное;
  4. строительные работы с привлечением специалистов (достройка дома и его отделка);
  5. подключение к централизованным сетям коммуникаций или оснащение автономными системами.

Если покупается квартира или часть ее, то учитываются следующие расходы:

  • - покупка квартиры или права на нее в возводимом доме;
  • - покупка материалов для отделки;
  • - отделочные работы, проводимые в квартире.

Расходы по достройке дома и отделочным работам в нем, по отделке приобретенной квартиры учитываются, если в договоре купли-продажи присутствует пункт о приобретении неоконченного домостроения, квартиры без проведенных отделочных работ или о покупке долевой части.

Задайте вопрос юристу по недвижимости

Задайте вопрос юристу по недвижимости: +7 (812) 904-34-26. Юрист по недвижимости в СПб перезвонит вам в ближайшее время и проконсультирует!

Задайте вопрос юристу!


+7 812 904-34-26 Юрист по недвижимости в Санкт-Петербурге

Сделки с недвижимостью, Новостройка

Сделки по покупке жилья в строящемся доме - самые рискованные. Необходимо чщательно разобраться в условиях договора с застройщиком и определить, стоит ли ему доверять.

Риски долевого строительства

Главные подводные камни новостроечной заманухи. Или дешево, но очень страшно!

Проверка застройщика

Что построил, были ли суды, есть ли долгострои, риск банкротства, процент успеха

Серые схемы договоров

Какие договоры с застройщиком нельзя подписывать ни в коем случае! Читать всем дольщикам!

Сделки с недвижимостью. Вторичка

От проверки договора купли продажи и консультации юриста по недвижимости до юридического сопровождения сделки под ключ. Защита в суде при спорах по недвижимости и спорах по договорам недвижимости.

Риски сделки с недвижимостью

Мошеннические схемы, возможные ошибки, частые просчеты покупателей недвижимости

Оформление документов сделки

Подготовка документов, проверка, переговоры, оргвопросы, регистрация сделки

Споры по недвижимости

Защита юристом по недвижимости в суде