Налоговый вычет

Налоговый вычет

Налоговый вычет имеет право получить каждый гражданин, продавший или купивший недвижимость. Ежегодно с первого дня Нового года и до конца апреля каждый гражданин, продавший свое имущество и получивший доход, обязан подать декларацию о доходах. На жилье также распространяется это положение. Для покупателя предусматривается возможность получения налогового вычета в связи с такой сделкой с недвижимостью, как покупка или строительство жилья (долевое участие тоже учитывается).

Задайте вопрос юристу!


+7 812 904-34-26 Юрист по недвижимости в Санкт-Петербурге

Какая документация потребуется, чтобы получить налоговый вычет:

  • заявление на предоставление льготы;
  • документы, подтверждающие право получения вычета;
  • налоговая декларация.

Вам остается ждать перевода денег, причем предусмотрен возврат лишь с тех средств, которые поступили от Вас – подоходного налога. Для имущественного налогового вычета(единственного из всех видов вычетов) нет ограничения в числе лет, и его неиспользованная часть может переноситься на другие налоговые периоды, вплоть до полного ее использования.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже или покупке недвижимости

Имущественный вычет на строительство, покупку жилья доступен человеку один раз. Но исключением станут совершенные до 2001-го приобретения, при условии полного использования вычета – действие нового закона применимо для жилья, купленного после 2001-го, так что можно повторно воспользоваться правом на налоговый вычет - в законе не указывается, что льготой нельзя воспользоваться, если она уже было до вступления закона. Если приобретался не один объект недвижимости, то за Вами остается выбор, по какому из них получить налоговое возмещение.

Если Вы решили воспользоваться правом на налоговый вычет, то подавать декларацию о доходах можно не только в январе-апреле, а в любое время в трехлетний срок.

При каких обстоятельствах налоговый вычет могут не дать

Представителями налоговых органов может быть оспорена купля-продажа имущества между родственниками или иными взаимозависимыми лицами, если это определено судом. Также не положена компенсация и в случае приобретения жилья работодателем, когда свои средства в покупку не вкладывались. Налоговики могут оспаривать в судебном порядке любые подозрительные, на их взгляд, сделки.

Сумма налогового вычета

Сумма, полагающаяся по налоговому вычету, не может составлять более 1 000 000 рублей. Эта сумма не будет Вам выплачиваться – ее отнимут от суммированного совокупного дохода, с которого выплачен 13-процентный подоходный налог. Возврату подлежит 13% от 1 000 000 – 130 000 рублей. При меньших затратах на жилье, будет компенсироваться 13% от затраченной суммы (например, 500 000 руб. – 65 000 и т.д.).

Помимо налогового вычета в 2005 г. введено положение, при котором человек имеет право воспользоваться вычетом в сумме процентов, выплаченных по целевому кредиту. В таком случае нужно подтверждение использования кредитных средств на жилье. При этом, если оно является залоговым по ипотеке, это не препятствует получению налогового вычета.

Задайте вопрос юристу!


+7 812 904-34-26 Юрист по недвижимости в Санкт-Петербурге

Если недвижимость приобреталась при долевом участии, размер имущественного вычета определяется согласно долям участия или согласно письменным заявлениям пайщиков. Покупая имущество в совместную собственность, дольщики могут получить налоговый вычет, договорившись между собой, но просто отказаться от своей доли пайщик не может, хотя возможно деление в процентах 99:1.

В 2005 году было внесено изменение по времени инициирования возврата подоходного налога – теперь это возможно с момента подписания акта о приеме/передаче квартиры. Заявление и иные необходимые документы на имущественный вычет могут подаваться при сдаче налоговой декларации, после налоговые органы в срок 90 дней проверяют данные. Налогоплательщик извещается об итогах проверки, на что отводится срок 30 дней, и после предоставления плательщиком банковских реквизитов – еще 30 дней на зачисление средств.

Предоставление налогового вычета возможно по месту его работы, тогда в заявлении указывается работодатель, который предоставит налоговую льготу. Получив уведомление налоговой о предоставлении такого права, налогоплательщик пишет заявление работодателю с приложением всей требуемой документации. Тогда работник получает зарплату в полном объеме, без удержания подоходного налога.

Затраты, учитываемые при налоговом вычете

Как при приобретении и строительстве жилья одним собственником, так и при долевом участии, в расходы, на которые распространяется льгота, входят:

  1. разработка проектно-сметных документов;
  2. приобретение стройматериалов и материалов для отделки;
  3. покупка жилья, включая и недостроенное;
  4. строительные работы с привлечением специалистов (достройка дома и его отделка);
  5. подключение к централизованным сетям коммуникаций или оснащение автономными системами.

Если покупается квартира или часть ее, то учитываются следующие расходы:

  1. покупка квартиры или права на нее в возводимом доме;
  2. покупка материалов для отделки;
  3. отделочные работы, проводимые в квартире.

Расходы по достройке дома и отделочным работам в нем; по отделке приобретенной квартиры учитываются, если в договоре купли-продажи присутствует пункт о приобретении неоконченного домостроения, квартиры (права на нее) без проведенных отделочных работ или о покупке долевой части (частей) в них.

Задайте вопрос юристу!


+7 812 904-34-26 Юрист по недвижимости в Санкт-Петербурге

Сделки с недвижимостью, Новостройка

Сделки по покупке жилья в строящемся доме - самые рискованные. Необходимо чщательно разобраться в условиях договора с застройщиком и определить, стоит ли ему доверять.

Риски долевого строительства

Главные подводные камни новостроечной заманухи. Или дешево, но очень страшно!

Проверка застройщика

Что построил, были ли суды, есть ли долгострои, риск банкротства, процент успеха

Серые схемы договоров

Какие договоры с застройщиком нельзя подписывать ни в коем случае! Читать всем дольщикам!

Сделки с недвижимостью. Вторичка

От проверки договора купли продажи и консультации юриста по недвижимости до юридического сопровождения сделки под ключ. Защита в суде при спорах по недвижимости и спорах по договорам недвижимости.

Риски сделки с недвижимостью

Мошеннические схемы, возможные ошибки, частые просчеты покупателей недвижимости

Оформление документов сделки

Подготовка документов, проверка, переговоры, оргвопросы, регистрация сделки

Споры по недвижимости

Защита юристом по недвижимости в суде